Piergiorgio Valente

Esterovestizione: Profili Penal-Tributari e Conseguenze Sanzionatorie

La (eventuale) riqualificazione in Italia della residenza fiscale di società ed enti esteri pone alcuni Profili di criticità in ordine ai possibili effetti ai fini della configurabilità o meno delle Responsabilità penal-tributarie previste dal D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74.…

17. 11

2015

CONTROLLI ALLE IMPRESE – Profili critici nelle attività estere

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli, Alberto Nastasia e Maurizio Querqui L’esigenza di combattere l’evasione e l’elusione fiscale induce l’Amministrazione finanziaria a porre, in sede di verifica, crescente attenzione alle operazioni economiche aventi rilevanza internazionale. A tal fine, strumenti quali lo…

Scambio di Informazioni: Ratifica in Vista per l’Accordo Italia-Bermuda

Sono in corso di ratifica ed esecuzione gli accordi internazionali che l’Italia ha sottoscritto con i governi di Bermuda, del Gabon e del Turkmenistan. Scarica…

Tassazione Redditi da Risparmio: Approvata l’Abrogazione della Direttiva

Nel quadro del pacchetto sulla trasparenza fiscale del marzo 2015, la Commissione europea ha proposto di abrogare la direttiva n. 2003/48/CE sulla tassazione dei redditi da risparmio, al fine di evitare la duplicazione degli standard sullo scambio di informazioni finanziarie…

Trasparenza e Scambio di Informazioni nelle Relazioni Italia-Liechtenstein

Al pari degli accordi sottoscritti dall’Italia, rispettivamente, con Svizzera e Principato di Monaco, quello con il Liechtenstein rappresenta una ulteriore tappa nel percorso di contrasto all’evasione e alla frode fiscale internazionale. Scarica…

Erosione della Base Imponibile e Profit Shifting: Pubblicati 13 Rapporti OCSE

A seguito delle numerose consultazioni tenute nel corso degli ultimi anni, l’OCSE ha presentato un “pacchetto di misure” concernenti la stragrande maggioranza delle azioni individuate nel Progetto BEPS – Base Erosion and Profit Shifting, volte a prevenire e contrastare l’erosione…

Effettiva Cooperazione in Ambito Fiscale e Lotta al Riciclaggio negli Impegni Assunti dalla Città del Vaticano

Dopo la sottoscrizione degli accordi con Svizzera, Liechtenstein e Principato di Monaco, l’Italia firma una Convenzione sullo scambio di informazioni in materia fiscale. Scarica…

Tax Ruling con Scambio Automatico delle Informazioni

Gli Stati membri dell’Unione europea hanno raggiunto un accordo politico unanime con riguardo allo scambio automatico di informazioni in tema di tax ruling.L’accordo è intervenuto soltanto sette mesi dopo la presentazione (nel marzo 2015), da parte della Commissione europea, della…

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