Ivo Caraccioli

Denuncia Antiriciclaggio per Tutti i Reati

Autore: Ivo Caraccioli Le raccomandazioni Gafi (Gruppo d’azione finanziaria internazionale) approvate l 15 febbraio su antiriciclaggio e terrorismo, hanno risolto in senso affermativo il problema se tutti i reati tributari (in materia di imposte dirette e di IVA) costituiscano presupposto…

Superato il “Doppio Binario” Tributario-Penale?

Con la sentenza della IV Sezione penale n. 7615 del 2014, la Corte di cassazione aderisce al proprio precedente orientamento in forza del quale, a seguito dell’accertamento con adesione in materia di violazioni tributarie, dev’essere dichiarato non punibile il reato…

Transfer Pricing Interno

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli e Salvatore Mattia La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 17955 del 24 luglio 2013, ha affermato il principio secondo cui la valutazione fiscale dei prezzi di trasferimento praticati nell’ambito di transazioni intercorse tra società…

La responsabilità del tax adviser nell’ordinamento penaltributario italiano

Autore: Ivo Caraccioli I consulenti fiscali delle società possono correre il rischio di essere incriminati per reati fiscali a titolo di concorso con i soggetti interni alle stesse, che abbiano sottoscritto le dichiarazioni; per evitare il rischio non basta sostenere di…

L’Orientamento Della Giurisprudenza Italiana sull’Utilizzabilità Della c.d. “Lista Falciani”

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli e Salvatore Mattia La c.d. “Lista Falciani” contiene (presunte) informazioni su circa 127.000 conti correnti intrattenuti presso la banca HSBC, sottratte a quest’ultima dall’ex dipendente Hervé Falciani. Gli orientamenti della giurisprudenza di merito e di…

Lotta alla Frode e all’Evasione Fiscale: il Punto in Ambito Comunitario

Autori: Ivo Caraccioli, Salvatore Mattia e Caterina Alagna In occasione del Consiglio europeo, tenutosi a Bruxelles il 22 maggio 2013, è stata ribadita la necessità di adottare misure di contrasto – comunitarie e nazionali – alla frode e all’evasione fiscale,…

Esterovestizione. Contestazioni dell’Amministrazione Finanziaria [ex art. 5 D.Lgs. n. 74/2000], Comunicazioni alle Procure [ex art. 331 c.p.p.] e le Difese dei Contribuenti [Parte 2]

Autori: Piergiorgio Valente e Ivo Caraccioli Come gestire il contenzioso nelle operazioni di fiscalità internazionale, in particolare, per quanto concerne l’“esterovestizione”, onde evitare la denunzia penale? Nel caso di verifica fiscale ad opera della Guardia di Finanza (GdF), che abbia sottoposto…

Esterovestizione. Contestazioni dell’Amministrazione Finanziaria [ex art. 5 D.Lgs. n. 74/2000], Comunicazioni alle Procure [ex art. 331 c.p.p.] e le Difese dei Contribuenti [Parte 1]

Autore: Piergiorgio Valente e Ivo Caraccioli Come gestire il contenzioso nelle operazioni di fiscalità internazionale, in particolare, per quanto concerne l’“esterovestizione”, onde evitare la denunzia penale? Nel caso di verifica fiscale ad opera della Guardia di Finanza (GdF), che abbia…

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