Supreme Decision No 13901 on Money Laundering
Assoluzione quando non è possibile stabilire se vi sia stato un «delitto» presupposto.
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Some Technical Considerations on Financial Statements’ Deposit
Termini non coordinati tra diritto di informazione dei soci e preventiva conoscenza dell’assemblea.
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Supreme Court Decision No.13399 on Bankruptcy
L’appropriazione indebita, invece, resta assorbita nella bancarotta per distrazione.
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Criminal Tax Law: Fraudulent Misrepresentation
Alienazioni simulate ed altri atti fraudolenti non sono sufficienti ad integrare la fattispecie se il debito verso l’Erario può comunque essere soddisfatto.
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Supreme Court Decision No 6037/2016 – Auditors and Administartive Sanctions
La Suprema Corte fa il punto sulle violazioni da omessa vigilanza che, in base al TUF, danno luogo a sanzioni amministrative.
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Supreme Court Decision No. 890/2016 and False Financial Statement
Le Sezioni Unite confermano la rilevanza penale anche di tale condotta.
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Supreme Court Decision No. 12399 on Bankruptcy
Ma nei gruppi è possibile difendersi ricorrendo alla teoria dei «vantaggi compensativi».
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Legislative Decree No. 8/2016 – Further Clarifications on Anti-Money Laundering
Il DLgs. 8/2016 impatta sulle condotte che impediscono l’individuazione di chi esegue l’operazione.
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